Introducción: ¿Por qué declarar inmuebles extranjeros en el IRPF es importante?

Si eres residente fiscal en España y tienes inmuebles en el extranjero, estás obligado a declarar esos bienes en tu declaración de la renta (IRPF). Esta obligación puede parecer un proceso complicado, pero no hacerlo puede tener serias consecuencias fiscales. Declarar correctamente no solo te evita sanciones, sino que también te permite beneficiarte de convenios de doble imposición que pueden reducir tu carga tributaria.

En La Nube Fiscal, ayudamos a muchos contribuyentes a cumplir con esta obligación y evitar pagar más impuestos de lo necesario. Aquí te explicamos paso a paso cómo declarar inmuebles extranjeros en el IRPF.

Residencia fiscal en España y la obligación de tributar por la renta mundial

Como residente fiscal en España, estás sujeto al principio de tributación por renta mundial. Esto significa que no solo debes declarar los ingresos generados dentro de España, sino también aquellos provenientes del extranjero, incluidos los rendimientos de inmuebles situados fuera del país.

¿Qué implica ser residente fiscal en España?

• Permanecer más de 183 días al año en territorio español.
• Tener en España el núcleo principal de tus actividades o intereses económicos.
• Que tu cónyuge o hijos menores de edad residan habitualmente en España.

Por ejemplo, si tienes una casa en Francia de la que obtienes ingresos por alquiler, esos ingresos deben ser declarados en el IRPF español.

¿Qué se considera un inmueble extranjero a efectos del IRPF?

A efectos del IRPF, se considera inmueble extranjero cualquier propiedad inmobiliaria situada fuera del territorio español que genere una renta, ya sea por alquiler, venta o cualquier otro uso. Esto incluye:

• Viviendas alquiladas a terceros.
• Viviendas de uso propio (en este caso, se debe declarar una imputación de renta).
• Locales comerciales.
• Terrenos rústicos o urbanos.

La declaración de estos bienes es obligatoria, aunque no generen ingresos directos, ya que la normativa española establece que los inmuebles no alquilados generan una imputación de renta inmobiliaria.

Cómo declarar inmuebles situados en el extranjero paso a paso

Declarar un inmueble extranjero en el IRPF puede resumirse en estos pasos:

1. Determina el tipo de renta: ¿El inmueble está alquilado o es de uso propio?
   • Si está alquilado, declararás los ingresos netos (ingresos menos gastos deducibles).
   • Si es de uso propio, deberás declarar una imputación de renta (1,1% o 2% del valor catastral).
2. Recopila la información necesaria:
   • Dirección del inmueble.
   • Valor catastral o valor de adquisición.
   • Ingresos obtenidos y gastos deducibles (mantenimiento, impuestos locales, seguros, etc.).
3. Incluye la renta en tu declaración:
   • En el apartado de rendimientos del capital inmobiliario para inmuebles alquilados.
   • En el apartado de imputación de rentas inmobiliarias para inmuebles de uso propio.
4. Aplica el convenio de doble imposición si procede. Si ya pagaste impuestos en el país donde está el inmueble, puedes deducirlos en España para evitar pagar dos veces.

El convenio de doble imposición: una clave para evitar pagar de más

España tiene firmados convenios de doble imposición con numerosos países. Estos convenios están diseñados para evitar que pagues impuestos dos veces por el mismo inmueble: una vez en el país donde se encuentra la propiedad y otra en España.

Por ejemplo, si tienes una vivienda en Alemania y has pagado impuestos por los ingresos de alquiler allí, puedes aplicar una deducción por doble imposición en tu declaración del IRPF en España. Así, solo pagarás la diferencia si el impuesto español es superior.

En La Nube Fiscal, nos aseguramos de que nuestros clientes apliquen correctamente estos convenios para minimizar su carga fiscal.

Ejemplo práctico: Declaración de un inmueble extranjero en el IRPF

Imagina que tienes una vivienda en Portugal que alquilas por 12.000 € anuales y pagaste 2.000 € de impuestos en Portugal. Para declararlo en España:

1. Ingresos brutos: 12.000 €.
2. Gastos deducibles: 2.500 € (mantenimiento, seguros, impuestos locales).
3. Ingresos netos: 9.500 €.
4. Impuesto pagado en Portugal: 2.000 €.
5. Deducción por doble imposición: Restarás los 2.000 € del impuesto a pagar en España.

Errores comunes al declarar inmuebles en el extranjero y cómo evitarlos

1. No declarar la propiedad: Muchos piensan que, al estar fuera de España, no es necesario declararla. Esto puede resultar en sanciones severas.
2. No aplicar deducciones por doble imposición: No aprovechar los convenios puede hacer que pagues más de lo debido.
3. Declarar incorrectamente los gastos deducibles: Es fundamental conocer qué gastos puedes deducir para reducir tu base imponible.

¿Qué sanciones existen por no declarar inmuebles fuera de España?

La Agencia Tributaria puede imponer sanciones significativas si no declaras tus inmuebles extranjeros:

• Multas económicas proporcionales al impuesto no pagado.
• Recargos por demora si regularizas fuera de plazo.
• En casos graves, puede haber inspecciones fiscales y sanciones adicionales.

¿Por qué contar con asesoría especializada en tributación internacional?

Declarar inmuebles en el extranjero puede ser complejo, pero con ayuda profesional, puedes optimizar tu declaración y evitar errores costosos. En La Nube Fiscal, estamos especializados en tributación internacional y aplicamos todos los beneficios fiscales disponibles para nuestros clientes.

Si tienes dudas, consúltanos y te ayudaremos a cumplir con tus obligaciones fiscales de forma sencilla y eficiente.

Conclusión

Declarar inmuebles extranjeros en el IRPF es una obligación para todos los residentes fiscales en España. Aunque el proceso puede parecer complicado, conociendo los pasos y aplicando los convenios de doble imposición, puedes evitar sanciones y optimizar tu carga fiscal.

No dejes que la complejidad te detenga. Con la ayuda de asesores expertos, declarar tus bienes en el extranjero puede ser mucho más fácil de lo que imaginas. ¡En La Nube Fiscal, estamos aquí para ayudarte!