Impuestos de un fisioterapeuta autónomo: Guía completa

📌 Introducción

Si eres fisioterapeuta autónomo, una de las primeras cosas que debes conocer es cómo gestionar tus impuestos correctamente. Desde el alta en Hacienda hasta la presentación de modelos fiscales, entender tus obligaciones fiscales es clave para evitar sanciones y maximizar tus beneficios.

En La Nube Fiscal, hemos ayudado a muchos fisioterapeutas a cumplir con sus obligaciones fiscales, desde el alta de autónomos hasta la declaración de impuestos trimestrales. En esta guía, te explicamos TODO lo que necesitas saber para gestionar correctamente tus impuestos como fisioterapeuta autónomo en 2024.

📌 ¿Qué impuestos debe pagar un fisioterapeuta autónomo?

Como cualquier profesional por cuenta propia, los fisioterapeutas autónomos deben cumplir con ciertos impuestos. Los más importantes son:

✅ IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) → Se paga de forma trimestral y en la declaración de la renta anual.
✅ IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido) → En muchos casos, los fisioterapeutas están exentos de IVA, pero hay excepciones.
✅ Cuota de autónomos (Seguridad Social) → Pago mensual que depende de los ingresos reales.

Ahora vamos a desglosar cada uno de estos impuestos en detalle.

📌 IRPF para fisioterapeutas autónomos

El IRPF es un impuesto progresivo que grava los beneficios obtenidos por los autónomos. Como fisioterapeuta, tienes dos formas de pagarlo:

🔹 Retención en facturas (15% o 7%)

Si facturas a empresas o profesionales, debes aplicar una retención de IRPF en tus facturas:

• 15% si llevas más de un año como autónomo.
• 7% si es tu primer año de actividad (puedes aplicar este tipo reducido durante el primer año y los dos siguientes).

Por ejemplo, si emites una factura de 100€, el cliente te pagará 85€ y el 15€ restante lo ingresará en Hacienda en tu nombre.

🔹 Declaración trimestral del IRPF (Modelo 130)

Si facturas a particulares, no aplicas retenciones, pero debes presentar el Modelo 130 cada tres meses. En él, pagas el 20% de tus beneficios (ingresos menos gastos).

📌 Consejo: Muchos fisioterapeutas cometen el error de no calcular bien sus gastos y terminan pagando más de lo debido. En La Nube Fiscal, ayudamos a optimizar este cálculo para reducir la carga fiscal.

📌 IVA en fisioterapia: ¿cuándo se aplica y cuándo no?

Muchos fisioterapeutas creen que están 100% exentos de IVA, pero esto no es siempre así. La Agencia Tributaria aclara que la fisioterapia está exenta de IVA cuando se trata de una prestación sanitaria.

🔹 Casos en los que NO pagas IVA (exención fiscal)

Si prestas servicios de fisioterapia con finalidad terapéutica (tratamiento de lesiones, rehabilitación, etc.), NO debes aplicar IVA en tus facturas.

🔹 Casos en los que SÍ debes pagar IVA

Si realizas alguna de estas actividades, sí debes cobrar IVA (21%):

• Clases de pilates o entrenamiento sin prescripción médica.
• Masajes relajantes (no terapéuticos).
• Venta de productos relacionados con la fisioterapia.

📌 Ejemplo práctico:
Si realizas una sesión de rehabilitación por 50€, no debes aplicar IVA.
Si impartes una clase de pilates sin finalidad terapéutica, sí debes aplicar el 21% de IVA (50€ + 10,50€ de IVA = 60,50€).

🔍 Caso real en La Nube Fiscal: Un fisioterapeuta nos consultó porque la Agencia Tributaria le reclamaba el IVA de sus sesiones. Tras analizar su caso, comprobamos que sus tratamientos estaban correctamente exentos y le ayudamos a presentar la documentación necesaria para justificarlo.

📌 Seguridad Social: Cuánto paga un fisioterapeuta autónomo

La cuota de autónomos es un pago mensual obligatorio a la Seguridad Social. Desde 2023, esta cuota depende de los ingresos reales del autónomo.

🔹 Tarifa plana para nuevos autónomos

Si te das de alta por primera vez, puedes pagar solo 80€ al mes durante 12 meses.

🔹 Cuotas según ingresos reales (tramos 2025)

Si ya llevas más de un año, tu cuota dependerá de lo que ganes:

📌 Ejemplo: Si tus ingresos netos (ingresos – gastos) son de 1.200€ al mes, pagarás 291€ de cuota.

📌 Cómo hacer la declaración trimestral de impuestos

Cada tres meses debes presentar:

📅 Enero, abril, julio y octubre → Plazo para presentar impuestos.

🔹 Modelo 130 → IRPF trimestral.
🔹 Modelo 303 → Si debes pagar IVA.
🔹 Modelo 111 → Si has contratado empleados.

📌 Truco fiscal: Muchos autónomos no guardan suficiente dinero y luego no pueden pagar sus impuestos. Recomendamos ahorrar el 20-30% de tus ingresos mensuales para evitar sorpresas.

📌 Alta de autónomo para fisioterapeutas: paso a paso

Para empezar como autónomo, debes:

1️⃣ Darte de alta en Hacienda (Modelo 036).
2️⃣ Darte de alta en la Seguridad Social (Modelo TA.0521).
3️⃣ Elegir la base de cotización y si aplicas la tarifa plana.

📌 Error común: Algunos fisioterapeutas se dan de alta en un epígrafe incorrecto y terminan pagando más impuestos. En La Nube Fiscal te asesoramos para evitar este problema.

📌 Errores comunes y cómo evitarlos

🚫 No aplicar correctamente la exención de IVA.
🚫 No presentar los modelos trimestrales a tiempo.
🚫 No guardar suficientes ahorros para los impuestos.
🚫 Elegir mal la base de cotización en la Seguridad Social.

👉 Solución: Contar con asesoramiento especializado para evitar problemas con Hacienda.

📌 Cómo La Nube Fiscal ayuda a fisioterapeutas autónomos

En La Nube Fiscal, ayudamos a fisioterapeutas a:
✅ Darse de alta como autónomos sin errores.
✅ Declarar correctamente el IRPF y el IVA.
✅ Optimizar su fiscalidad para pagar menos impuestos legalmente.

📌 ¿Tienes dudas? Escríbenos y te ayudaremos a gestionar tus impuestos sin complicaciones.

📌 Conclusión

Ser fisioterapeuta autónomo implica gestionar impuestos como el IRPF, el IVA (si aplica) y la cuota de autónomos. Con una buena planificación fiscal, puedes evitar problemas y optimizar tu carga tributaria.

💡 Si necesitas ayuda, en La Nube Fiscal estamos para asesorarte. 🚀