Publicar y vender libros en Amazon KDP es una excelente manera de generar ingresos pasivos, pero ¿qué pasa con los impuestos? Muchos autores desconocen cómo declarar sus ganancias y terminan enfrentando problemas con Hacienda.

En La Nube Fiscal, hemos ayudado a muchos escritores a cumplir con sus obligaciones fiscales y declarar correctamente sus ingresos en Amazon KDP. Es importante hacer las cosas bien para evitar sorpresas desagradables y optimizar la carga fiscal.

En esta guía, te explicaremos cómo funciona la fiscalidad de Amazon KDP, qué impuestos debes pagar, cómo evitar retenciones innecesarias y qué pasa si no declaras estos ingresos.

¿Tengo que pagar impuestos por vender libros en Amazon KDP?

Sí, si generas ingresos en Amazon KDP, estás obligado a declararlos en tu país. No importa si vendes poco o mucho: Hacienda considera cualquier ingreso como sujeto a tributación.

📌 Diferencia clave:

• Si autopublicas un libro en Amazon KDP, eres un trabajador por cuenta propia (no un asalariado).
• Dependiendo del país, podrías necesitar darte de alta como autónomo o declarar los ingresos en el IRPF o el Impuesto de Sociedades.

Impuestos de Amazon KDP: Cómo funciona la fiscalidad en EE.UU.

Amazon KDP es una empresa con sede en EE.UU., por lo que aplica una retención del 30% sobre las ventas a autores de otros países. Sin embargo, esto se puede evitar o reducir enviando el formulario correcto.

¿Qué es el formulario W-8BEN y por qué es importante?

📌 El formulario W-8BEN es un documento de la Hacienda estadounidense (IRS) que sirve para indicar que no eres residente fiscal en EE.UU. y así evitar la retención del 30%.

🔹 Si no envías el W-8BEN → Amazon retendrá automáticamente el 30% de tus ingresos generados en EE.UU.
🔹 Si envías el W-8BEN correctamente → La retención se reduce al 0% o 5%, dependiendo de tu país (por convenio de doble imposición).

📌 ¿Cómo rellenarlo?

• Ve a KDP > Configuración de cuenta y completa el apartado de Información fiscal.
• Introduce tu número de identificación fiscal de tu país (NIF en España).
• Confirma que no eres residente fiscal en EE.UU.
• Firma electrónicamente y envía el formulario.

✅ Resultado: Si eres de España y presentas el W-8BEN correctamente, la retención baja al 0%.

🔴 ¿Qué pasa si ya me retuvieron el 30%?
Puedes intentar recuperar parte de ese dinero declarando en EE.UU. (aunque el proceso es complejo). Por eso, es mejor enviar el W-8BEN antes de recibir pagos.

Cómo tributar los ingresos de Amazon KDP en España

Si vendes libros en Amazon KDP y resides en España, debes cumplir con la legislación fiscal española. Veamos los puntos clave:

📌 ¿Tengo que darme de alta como autónomo?

Depende de si vendes libros de forma habitual o si es algo puntual:

🔹 Si ganas menos del SMI (Salario Mínimo Interprofesional) de forma puntual → En teoría, no necesitas darte de alta como autónomo. Sin embargo, Hacienda podría considerarlo actividad económica si hay habitualidad.

🔹 Si ganas más del SMI o vendes de forma recurrente→ Es obligatorio darse de alta como autónomo en la Seguridad Social y pagar la cuota correspondiente.

💡 Consejo: Si tienes pocos ingresos que has percibido de forma puntual, puedes declarar sin ser autónomo, pero asegurándote de incluirlos correctamente en tu declaración de la renta.

📌 ¿Cómo declarar los ingresos de Amazon KDP en la Renta?

Las ganancias de Amazon KDP deben incluirse en el IRPF como «rendimientos de actividades económicas».

📌 Pasos para declarar tus ingresos:
1️⃣ Incluirlos en la declaración de la renta dentro del apartado de actividades económicas.
2️⃣ Aplicar los gastos deducibles (como la compra de ISBN, diseño de portada, publicidad, etc.).
3️⃣ Pagar los impuestos según el tramo del IRPF correspondiente (desde el 19% hasta el 47%).

📌 ¿Debo aplicar IVA en la venta de mis libros?

📌 Libros en formato físico: Están sujetos a un IVA del 4% en España.
📌 Libros en formato digital (eBooks): Amazon se encarga de aplicar el IVA correspondiente en cada país, por lo que tú no tienes que hacer nada.

📌 ¿Debo emitir facturas?
No, porque Amazon KDP actúa como intermediario y ya gestiona el IVA de los eBooks. Solo tendrías que emitir facturas si vendes libros físicos directamente a clientes sin usar Amazon.

¿Qué pasa si no declaro los ingresos de Amazon KDP?

Si no declaras tus ingresos y Hacienda lo detecta, podrías enfrentarte a:

🔴 Multas y sanciones por ocultación de ingresos.
🔴 Requerimientos de información por parte de Hacienda.
🔴 Inspecciones fiscales si las cantidades no declaradas son elevadas.

💡 Consejo: Es mejor declarar correctamente y evitar problemas en el futuro.

Errores comunes y consejos fiscales para escritores

🔴 Error 1: No presentar el W-8BEN → Pierdes hasta un 30% de tus ingresos en retenciones.
🔴 Error 2: No incluir los ingresos en la renta → Puedes recibir una multa si Hacienda lo detecta.
🔴 Error 3: No aplicar deducciones → Hay muchos gastos que puedes descontar para pagar menos impuestos.

✅ Consejos para pagar menos impuestos legalmente:
✔ Guarda todos los gastos relacionados con tu libro (cubiertas, corrección, publicidad).
✔ Declara correctamente los ingresos en la renta para evitar problemas.
✔ Consulta con un asesor fiscal si tienes dudas sobre cómo tributar.

Conclusión

Si autopublicas libros en Amazon KDP, es fundamental entender cómo tributar correctamente para evitar problemas con Hacienda y optimizar el pago de impuestos.

📌 Resumen clave:
✔ Rellena el W-8BEN para evitar la retención del 30% en EE.UU.
✔ Declara los ingresos en el IRPF si vives en España.
✔ No necesitas aplicar IVA en eBooks, Amazon ya lo hace por ti.
✔ Deducciones fiscales pueden ayudarte a pagar menos impuestos.

En La Nube Fiscal, hemos ayudado a muchos escritores a cumplir con sus obligaciones fiscales. Si necesitas asesoramiento, contacta con nosotros y te guiaremos en todo el proceso.

💡 ¿Tienes dudas sobre la fiscalidad de Amazon KDP? Déjanos un comentario y te ayudaremos. 🚀