Cómo declarar los ingresos del alquiler en la Renta 2025
Guía paso a paso con ejemplos reales: qué ingresos declarar, gastos deducibles, nueva reducción por Ley 12/2023 y cómo usar Renta Web sin errores.
La campaña de la Renta 2025 arranca el 8 de abril de 2026 y el alquiler de vivienda vuelve a ser uno de los apartados que más dudas genera. ¿Qué ingresos hay que declarar? ¿Qué gastos se pueden deducir? ¿Cómo afecta la nueva Ley de Vivienda a la reducción del 60%? En esta guía encontrarás todo lo que necesitas, con ejemplos reales y el paso a paso en Renta Web, para no dejarte dinero sobre la mesa ni cometer errores que llamen la atención de Hacienda.
¿Qué son los rendimientos del capital inmobiliario?
Cuando alquilas un inmueble, los ingresos que obtienes tributan en el IRPF como rendimientos del capital inmobiliario, dentro de la base imponible general. No son ganancias patrimoniales (eso es cuando vendes), sino rendimientos que se integran con el resto de tus ingresos y tributan a tu tipo marginal.
Están obligados a declarar todos los propietarios o usufructuarios que hayan percibido rentas por arrendamiento durante 2025, independientemente del importe. No existe un mínimo exento: aunque el inquilino solo te haya pagado 200 € al mes, hay que declararlo.
¿Qué ingresos debes declarar?
El ingreso computable no es solo la renta mensual. También debes incluir estas partidas:
✅ Sí se incluyen
- Mensualidades de alquiler cobradas en 2025
- Cantidades que el inquilino paga por tu cuenta (IBI, comunidad...)
- Obras del inquilino que quedan al propietario al acabar el contrato
- Fianza retenida por daños al finalizar el arrendamiento
❌ No se incluyen
- Depósito de fianza inicial mientras no sea definitivo
- Cantidades aún pendientes de cobro no vencidas
Gastos deducibles: cuáles sí y cuáles no
Aquí es donde más dinero se deja sobre la mesa. La ley permite deducir todos los gastos necesarios para obtener los ingresos —IBI, comunidad, seguro, intereses de hipoteca, reparaciones, amortización del inmueble y del mobiliario— siempre que estén debidamente justificados.
La amortización del inmueble (3% sobre el valor de la construcción, sin contar el suelo) es el gasto que más propietarios olvidan aplicar, y puede suponer varios cientos de euros de ahorro al año sin hacer ningún desembolso.
La reducción por arrendamiento: el cambio clave de la Ley 12/2023
Este es el punto que más confusión genera en la Renta 2025. La Ley 12/2023, de 24 de mayo, por el derecho a la vivienda modificó el artículo 23.2 de la LIRPF y sustituyó la reducción única del 60% por cuatro tramos distintos.
Nuevas reducciones para contratos desde el 01/01/2024
María alquila su piso en Madrid (zona no tensionada)
Si el contrato fuera anterior a 2024, aplicaría la reducción del 60% y declararía solo 2.640 €.
Cómo declararlo en Renta Web: paso a paso
Entra con tu certificado digital, Cl@ve PIN o número de referencia en la sede electrónica de la AEAT.
Está en el apartado C de la declaración, en el menú principal de la aplicación.
Introduce la referencia catastral del piso. Renta Web cargará automáticamente los datos del inmueble.
"Arrendado como vivienda" si aplica reducción, o "Arrendado por uso distinto de vivienda" si es local, trastero o similar.
Si ha estado alquilado todo el año, serán 365 días. Si ha habido periodos vacíos, pon los días reales.
Introduce el total cobrado durante 2025, incluyendo todas las partidas que hemos descrito.
Cada gasto tiene su casilla específica: intereses, tributos, reparaciones, amortización del inmueble, mobiliario, etc.
Renta Web calculará el rendimiento neto y aplicará la reducción. Verifica que el porcentaje sea el correcto según tu contrato.
Indica "A disposición de sus titulares" para que Hacienda calcule la imputación de rentas de los meses sin alquilar.
Errores frecuentes que debes evitar
Es el gasto más olvidado y el que más impacto tiene. El 3% sobre el valor de la construcción puede suponer varios cientos de euros que reduces de la base sin hacer ningún desembolso.
Cambiar una caldera estropeada es reparación (deducible en el año). Instalar aire acondicionado donde no lo había es una mejora (se amortiza durante años). Hacienda revisa este apartado con frecuencia.
Con los cambios de la Ley 12/2023, muchos aplicarán el 60% cuando les corresponde el 50% (contratos desde 2024, zona no tensionada). A la inversa, quien tenga contrato anterior a 2024 no debe bajar al 50%.
No tienen derecho a reducción. Además, si el propietario presta servicios hoteleros, pueden tributar como actividad económica. La diferencia es significativa.
Generan imputación de rentas que también hay que declarar. Hacienda detecta este error cruzando datos del catastro con los datos declarados.
Lo esencial de un vistazo
¿Tienes dudas con tu declaración de alquiler?
Cada situación tiene sus particularidades: contratos anteriores a 2024, zonas tensionadas, rehabilitaciones recientes, alquileres parciales… Un error puede suponer pagar de más o recibir una paralela de Hacienda.
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