Introducción
Desde 2025 los tipos del Impuesto de Sociedades para las pequeñas empresas han bajado de forma gradual. Lo estableció la Ley 7/2024, y supone un alivio real para micropymes y pymes.
En La Nube Fiscal conocemos el impacto directo de estas medidas en los pequeños negocios familiares que forman la mayoría del tejido empresarial en España. Por eso hemos preparado esta guía con los tipos que se aplican en 2025 y los que ya están fijados para los años siguientes.
Contexto Actual del Impuesto de Sociedades en España
Hasta 2024, el tipo general del Impuesto de Sociedades se mantuvo estable, con pequeñas variaciones para empresas de menor facturación. Esa falta de progresividad en los tramos suponía una carga difícil de absorber para las micropymes.
Dicho esto, desde 2025 la estructura es distinta y se ajusta mejor al tamaño de cada empresa. El tipo general sigue siendo el 25%.
Reducción del Impuesto de Sociedades para Micropymes
Desde 2025, las micropymes tributan con tipos reducidos que bajan año a año. Se consideran micropymes las que tuvieron un importe neto de la cifra de negocios inferior a 1 millón de euros en el periodo impositivo anterior. Las entidades patrimoniales quedan fuera y siguen tributando al 25%. Así quedan los tramos:
- 2025
- Primeros 50.000€ → 21%.
- Resto de los beneficios → 22%.
- 2026
- Primeros 50.000€ → 19%.
- Resto → 21%.
- 2027
- Primeros 50.000€ → 17%.
- Resto → 20%.
Este ajuste gradual permite que las pequeñas empresas liberen más recursos para invertir en crecimiento y consolidación. En La Nube Fiscal, ayudamos a nuestros clientes a proyectar estos ahorros y maximizar las deducciones disponibles.
¿Qué Pasará con las Pymes?
Para empresas con una cifra de negocios de entre 1 y 10 millones de euros (entidades de reducida dimensión), la bajada es más gradual y llega hasta 2028. El tipo se aplica a toda la base imponible y queda así:
- 2025: 24%.
- 2026: 23%.
- 2027: 22%.
- 2028: 21%.
La reducción es menos pronunciada que para las micropymes, pero sigue siendo un alivio para empresas medianas. Para 2029 y siguientes, conviene revisar la norma vigente en ese momento antes de hacer proyecciones.
Impacto Real en los Negocios
Las reformas mejoran la capacidad de reinversión de las pequeñas empresas. Desde más contratación hasta la renovación de equipos, el ahorro permite centrarse en crecer.
En La Nube Fiscal, hemos observado cómo incluso pequeños cambios en la normativa pueden transformar las perspectivas de una empresa. Por ejemplo, un cliente familiar pudo duplicar su inversión en marketing digital gracias a una deducción correctamente aplicada. Este tipo de resultados serán más frecuentes con los nuevos tipos impositivos.
Cómo Prepararse para los Cambios Fiscales
Para aprovechar al máximo estas reducciones, es vital que las empresas tomen las siguientes medidas:
- Realizar proyecciones fiscales: Anticipar los ingresos esperados y calcular el impacto de los nuevos tipos en los beneficios.
- Optimizar las deducciones: Investigar qué bonificaciones específicas se aplican a cada negocio para maximizar el ahorro fiscal.
- Contar con asesoría profesional: En La Nube Fiscal, nos mantenemos al día con todas las normativas fiscales, ayudando a nuestros clientes a cumplir con las leyes y a aprovechar cada ventaja disponible.
El Papel de La Nube Fiscal en el Apoyo a las Pequeñas Empresas
Nuestra misión en La Nube Fiscal es garantizar que cada cliente no solo cumpla con la normativa, sino que también optimice su carga fiscal. Desde el análisis de los nuevos tipos impositivos hasta la implementación de estrategias personalizadas, estamos listos para apoyar a las pequeñas empresas en esta transición.
Con herramientas innovadoras y un equipo experto, hemos ayudado a negocios familiares y micropymes a reducir sus impuestos mientras siguen creciendo. Este enfoque será aún más relevante con las reformas previstas para 2025.
Conclusión
El nuevo Tipo de Impuesto de Sociedades de 2025 no solo representa un alivio fiscal, sino una oportunidad para que las pequeñas empresas crezcan en un entorno más favorable. Las reducciones graduales para micropymes y pymes permitirán liberar recursos clave para reinversión, mejorando su competitividad y sostenibilidad a largo plazo.
Prepararse con anticipación es esencial, y en La Nube Fiscal estamos aquí para asegurarnos de que cada negocio saque el máximo provecho de estas reformas. Con estas medidas, el futuro fiscal para las pequeñas empresas parece más prometedor que nunca.